# נאמן ESOP סעיף 102 בישראל | פסגות אקוויטי

> נאמן סעיף 102 מלא בהיתר נאמן מרשות המסים: בקרות נתונים שוטפות, גישה אמיתית לרשות המסים והקליטה המהירה בשוק, על גבי iOZ.

Canonical: https://psagotequity.co.il/he/section-102-esop-trustee

## שירותי נאמנות לפי סעיף 102 — מההקצאה הראשונה ועד האקזיט.

נאמן 102 מלא באישור רשות המסים, מנוהל בידי צוות עם עשרות שנות ניסיון מצטבר. הקצאות, הבשלה (Vesting), ניכוי במקור ודיווח, מקצה לקצה, עם בקרות שוטפות ששומרות על דיוק התוכנית מההקצאה הראשונה ולאורך כל אירוע משמעותי בחיי החברה.

[דברו עם מומחה](https://psagotequity.co.il/he/contact)

### נאמן, לא רק תוכנה.

#### ניסיון שמצטבר

עשרות שנות ניסיון מצטבר, מההקצאה הראשונה ועד האקזיט.

התוכנית שלכם מנוהלת בידי צוות עם עשרות שנות ניסיון מצטבר בתוכניות הון ישראליות, שעובד עם רשות המסים כל יום. העבודה פשוטה לניסוח וקשה לביצוע: לוודא שהתוכנית רצה חלק מההקצאה הראשונה דרך כל אירוע משמעותי בחיי החברה: גיוסים, עסקאות סקנדרי, רילוקיישנים, והאקזיט עצמו. בין האירועים, בקרות שוטפות שומרות על נכונות הנתונים, כך שטעויות נתפסות כשהן עוד זולות לתיקון.

- עשרות שנות ניסיון מצטבר בתוכניות 102

- ליווי צמוד דרך גיוסים, סקנדרי, רילוקיישנים ואקזיטים

- בקרות נתונים שוטפות בין אירועים, כך שהכול כבר מוסדר ברגע הסגירה

#### מערכת ליבה שנבנתה בידי נאמן

iOZ: בקרות מובנות לצד פיקוח מקצועי.

מערכת הליבה שלנו נבנתה בידי נאמן עבור לקוחותיו. במערכת מוטמעות בקרות המסייעות לנהל את התוכנית בהתאם לדרישות הרלוונטיות, לצד בקרה מקצועית. באירועים מרכזיים המערכת מציפה את ההוראות הרלוונטיות ואת הפעולות הנדרשות.

- נבנתה בידי נאמן עבור לקוחותיו, לא הותאמה מתוכנה גנרית

- בקרות המערכת תומכות בדרישות החלות, לצד פיקוח מקצועי

- הוראות רלוונטיות מוצפות אוטומטית באירועים מרכזיים

#### אנחנו משלימים את המערכות הקיימות אצלכם

שירותי הנאמנות שלנו משתלבים עם מערכת ניהול ההון הקיימת אצלכם; ניתן לקבל מאיתנו גם שירותי ניהול הון משלימים.

אנחנו הנאמן שלכם. אנחנו מספקים תוכנה לניהול הון, אבל אנחנו לא מתחרים בספקיות התוכנה. שמרו על הפלטפורמה שאתם אוהבים; התפקיד שלנו הוא השכבה המקומית הייעודית: ביקורת הנאמן והדיווח, הניכוי במקור, הדיווח לרשות המסים, והמומחיות הישראלית שמאחוריהם. הצוות שלנו תומך בעורכי הדין וברואי החשבון שלכם בכל מה שעולה.

- עובד לצד תוכנת ניהול ההון שלכם

- מומחיות ישראלית ייעודית וספציפית: אישור, ניכוי במקור, דיווח

- תמיכה ליועצים שלכם ברולינגים ובמקרים מיוחדים

#### פחות התעסקות בתוכנית, יותר זמן לניהול החברה

בנוי ליזמים שיש להם חברה לנהל.

אנחנו מבינים שלמייסדים יש עסק לנהל. לכן התהליכים שלנו נבנו סביב ההצטרפות המהירה בשוק, עם תהליך הקמה מתואם שמאפשר לכם להתמקד בעסק.

- קליטה שנבנתה למהירות, המהירה בשוק

- מינימום זמן מייסדים: אנחנו מובילים את התהליך מקצה לקצה

- תהליכי העבודה לעובדים נקבעים במסגרת הקמת התוכנית

#### החלפת נאמנים, מנוהלת

לא מרוצים מהנאמן הנוכחי? המעבר קל ממה שאתם חושבים.

העברת תוכנית 102 לנאמן חדש היא תהליך מוגדר, ואנחנו מריצים אותו עבורכם: תיאום מול רשות המסים, העברת הנאמנות, תקשורת עם העובדים, ותמיד מעבר מלא שבנוי על הנתונים עצמם. במעברים האלה אנחנו מוצאים באופן קבוע טעויות ברשומות הקיימות, ותיקונן מוקדם שווה הרבה להמשך הדרך של החברה.

- תיאום ואישור מול רשות המסים מטופלים על ידינו

- מעבר מלא מבוסס נתונים, מאומת הקצאה אחר הקצאה

- טעויות ברשומות קיימות נמצאות ומתוקנות לפני שהן עולות כסף

#### היום-יום, מטופל

העבודה השגרתית, נעשית בלי שתשימו לב.

החלק הלא זוהר של תוכנית 102 הוא בלתי פוסק: הגשות, הקצאות, דוחות, חתימות. אצלנו זה רץ ברקע, אוטומטית היכן שאפשר, ועל ידי הצוות שלנו היכן שנדרש שיקול דעת.

- טופס 146, דיווח ההקצאות החדשות לרשות המסים, מוגש אוטומטית מהמערכת

- טופס 156, הדוח השנתי של הנאמן על התוכנית, מוגש אוטומטית גם הוא

- הקצאות אלקטרוניות נתמכות מקצה לקצה

- פתרונות יצירתיים מול רשות המסים לתוכניות קיימות שדורשות תיקון

- דוחות הנהלה ומסמכי הקצאה, מופקים ונחתמים דיגיטלית

#### תוספי ניהול הון

עוד, כשתרצו את זה מאיתנו.

לחברות שרוצות יותר משכבת הנאמן, אנחנו מציעים את חבילת האדמיניסטרציה המלאה, תוך שמירה על תאימות לכל תוכנה שאתם כבר משתמשים בה.

- טבלת הון דינמית עם מידול תרחישים לסבבי גיוס

- דוחות הוצאה ASC 718 / IFRS 2, מוכנים לביקורת

- הערכות שווי 409A: טיוטה בתוך 14 ימי עסקים, בתמחור קבוע ושקוף

- פורטל בעלי עניין למשקיעים, לעובדים וליועצים

- מוכנות ל-IPO ולאקזיט, לבורסה בתל אביב או להנפקה בינלאומית

### מטופס הצטרפות אחד ועד לניהול התוכנית ב־iOZ.

#### טופס נתונים אחד.

אתם ממלאים טופס נתונים אחד, פעם אחת. הנתונים ממלאים אוטומטית כל מסמך אחר בתהליך, כך ששום דבר לא מוקלד פעמיים ושום דבר לא יוצא מסנכרון.

#### שתי חתימות.

החברה חותמת על ייפוי כוח המוגבל אך ורק לענייני סעיף 102, ועל שטר נאמנות שמאושר מראש בידי רשות המסים, כך שנדרשת עליו רק החתימה שלכם.

#### אנחנו מגישים.

אישור הנאמן, אישור התוכנית ושאלון רשות המסים, מוכנים על ידינו ובנויים סביב הבדיקות של רשות המסים עצמה, כדי להגיש בקשה מלאה ומדויקת ולצמצם את הצורך בהשלמות.

#### תחילת העבודה ב־iOZ.

החברה והעובדים מצטרפים, ותהליכי העבודה של התוכנית נקבעים במסגרת ההקמה. הניהול השוטף מלווה בבקרות נתונים רציפות עד לאקזיט.

### שאלות נפוצות

תשובות ישירות על שירותי נאמן סעיף 102.

[דברו עם מומחה](https://psagotequity.co.il/he/contact)

### לאורך מחזור חיי ההון

#### סוכן משלם ואסקרו ל-M&A

מאגר האופציות זורם ישירות אל מפל החלוקה של העסקה, בלי קליטה מחדש.

[לפרטים נוספים — סוכן משלם ואסקרו ל-M&A](https://psagotequity.co.il/he/ma-paying-agent-israel)

#### דמי הצלחה (IVA)

קבלת דמי ההצלחה, ניכוי המס הנדרש וחלוקת היתרה לשותפים.

[לפרטים נוספים — דמי הצלחה (IVA)](https://psagotequity.co.il/he/carried-interest-trustee)

#### שינוי מבנה

שינוי מבנה לצורך דחיית מס לפי סעיפים 103, 104 ו-104ח לפקודת מס הכנסה.

[לפרטים נוספים — שינוי מבנה](https://psagotequity.co.il/he/restructuring-trustee-103-104)

### מקימים תוכנית הון לעובדים, או שוקלים להעביר אחת? דברו עם צוות ה-ESOP שלנו. אנחנו מתקדמים בקצב העסקה.

[דברו עם מומחה](https://psagotequity.co.il/he/contact)

---
Site index: https://psagotequity.co.il/llms.txt
Agent instructions: https://psagotequity.co.il/agents.md